🧾 2026 연말정산 계산기

연말정산 계산기 사용법

1. 총급여를 넣어요. 연봉에서 식대(월 20만 원) 같은 비과세 급여를 뺀 금액이에요. 원천징수영수증의 '총급여' 칸과 같아요.
2. 배우자, 부양가족, 70세 이상, 장애인 수를 넣어요. 본인은 자동으로 들어가요. 부양가족은 연소득 100만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)여야 하고, 나이 요건(자녀 20세 이하, 부모 60세 이상)이 있어요.
3. 4대보험은 '총급여로 4대보험 채우기' 버튼으로 2026년 요율로 채우거나 급여명세서 합계를 넣어요. 기납부 소득세는 1년 동안 회사가 뗀 소득세 합계예요.
4. 신용카드, 체크카드·현금영수증, 전통시장, 대중교통, 도서·공연 등 사용액을 따로 넣어요. 연말정산 미리보기(홈택스)나 카드사 앱에서 항목별 금액을 볼 수 있어요.
5. 자녀 수, 연금저축·IRP 납입액을 넣으면 오른쪽(아래)에 예상 환급액이나 추가 납부액이 바로 나와요.

계산 방법 (2026년 귀속)

• 근로소득금액 = 총급여 − 근로소득공제(소득세법 제47조, 한도 2,000만 원).
• 과세표준 = 근로소득금액 − 인적공제(1명당 150만 원, 경로우대 100만·장애인 200만·부녀자 50만·한부모 100만 원) − 국민연금 − 건강·장기요양·고용보험 − 신용카드 등 소득공제.
• 신용카드 등 소득공제(조세특례제한법 제126조의2): 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액에 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 도서·공연·수영장·헬스장 등 30%(총급여 7천만 원 이하), 전통시장·대중교통 40%를 곱해요. 기본한도는 총급여 7천만 원 이하 300만 원(자녀 1명 350만, 2명 이상 400만 원), 초과 250만 원(자녀 1명 275만, 2명 이상 300만 원)이에요. 한도를 넘으면 전통시장·대중교통·문화체육분으로 300만 원(7천만 원 초과는 200만 원)까지 더 공제해요.
• 산출세액 = 과세표준 × 기본세율(6~45%, 소득세법 제55조).
• 세액공제: 근로소득세액공제(산출세액 130만 원까지 55%, 초과분 30%, 총급여별 한도 20만~74만 원), 자녀세액공제(1명 25만, 2명 55만, 3명부터 1명당 40만 원 추가), 출산·입양(첫째 30만·둘째 50만·셋째 이상 70만 원), 연금저축·IRP(연금저축 600만, 합산 900만 원 한도, 총급여 5,500만 원 이하 15%·초과 12%), 혼인세액공제(50만 원), 표준세액공제(13만 원).
• 환급액 = 기납부세액 − 결정세액. 지방소득세는 결정세액의 10%로 함께 계산해요.

예시: 총급여 5,000만 원 직장인

1인 가구이고 4대보험은 '총급여로 채우기' 값(국민연금 2,374,560원, 건강·장기요양 2,033,640원, 고용보험 449,880원)이에요. 신용카드 1,500만 원과 체크카드 300만 원을 쓴 경우예요. 근로소득공제 1,225만 원을 빼면 근로소득금액은 3,775만 원이에요. 카드 사용액 1,800만 원 중 최저사용금액 1,250만 원(총급여의 25%)을 넘긴 부분으로 계산한 카드 공제는 127만 5천 원이에요. 과세표준은 30,116,920원, 산출세액은 3,257,538원이에요. 근로소득세액공제 66만 원을 빼면 결정세액은 2,597,538원, 지방소득세는 259,750원이에요. 회사가 간이세액표대로 1년 동안 소득세 2,607,840원을 미리 뗐다면 환급액은 지방소득세를 합쳐 약 1만 1천 원이에요. 같은 조건에서 연금저축에 600만 원을 넣었다면 15%인 90만 원이 더 공제되어 약 100만 원을 돌려받아요. 정확한 숫자는 위 계산기에 넣어 확인해 보세요.

자주 묻는 질문

Q. 2026년 귀속 연말정산에서 바뀐 점은 무엇인가요?

신용카드 등 소득공제 기본한도가 자녀 수에 따라 늘었어요(총급여 7천만 원 이하 자녀 1명 350만·2명 이상 400만 원, 초과자 275만·300만 원). 자녀세액공제 나이 기준은 2026년 4월 법 개정으로 2026년 귀속분은 9세 이상이 되었고, 2017년생은 대상에서 빠져요. 이 계산기는 2026년 10월 13일 기준 법령으로 계산해요.

Q. 기납부세액은 어디서 확인하나요?

회사 급여명세서에 매달 찍히는 소득세를 1년 치 더한 금액이에요. 모르면 '월급으로 추정' 버튼을 누르면 간이세액표 기준으로 대략 채워 드려요.

Q. 신용카드는 얼마나 써야 공제가 시작되나요?

총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 공제돼요. 총급여 5,000만 원이면 1,250만 원을 넘긴 부분부터예요. 25%까지는 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 채우는 것으로 계산해요.

Q. 표준세액공제는 언제 받나요?

건강보험료 등 특별소득공제와 특별세액공제를 신청하지 않으면 13만 원을 받아요. 계산기가 두 경우를 모두 계산해서 세금이 적은 쪽을 보여 줘요.

Q. 월세·의료비·교육비·기부금은 왜 없나요?

12월에 추가할 예정이에요. 지금 결과에는 이 공제들이 빠져 있어서, 해당 지출이 있다면 실제 환급액은 더 커질 수 있어요.

법령 기준일: 2026년 10월 13일 (소득세법 법률 제21548호 2026.4.21. 개정, 조세특례제한법 2025.12.23. 개정 반영). 연말 이전에 법이 바뀌면 이 페이지를 고쳐요.